عندما يتعلق الأمر بتقديم الضرائب في مصر، فإن معرفة ما يمكنك خصمه قانونًا يمكن أن يحدث فرقًا كبيرًا، خاصة بالنسبة لأصحاب الأعمال والمهنيين. في New Office for Law & Accounting، نرى الكثير من العملاء إما يفوتون خصومات صالحة أو يطالبون عن طريق الخطأ بأشياء قد تؤدي إلى غرامات أو تأخيرات أو تدقيقات ضريبية. لذا دعونا نوضح الأمور.
ببساطة، الخصم الضريبي هو مصروف يمكنك خصمه من إجمالي دخلك قبل حساب مبلغ الضريبة المستحقة عليك. كلما زادت الخصومات الصالحة، انخفض دخلك الخاضع للضريبة، وبالتالي انخفض المبلغ الذي تدفعه. ولكن بموجب قانون الضرائب المصري، لا كل شيء مؤهل للخصم.
لنبدأ بما يمكنك خصمه. تعتبر هذه مصروفات تجارية مسموح بها(شرط امساك الدفاتر المنتظمة ليتم خصم المصاريف التي يجوز خصمها ووجوب اعتماد هذه الدفاتر من المحاسب القانوني)، طالما أنها مرتبطة مباشرة بتحقيق الدخل ومدعومة بوثائق مناسبة.
- الإيجار والمرافق للمباني التجارية – إذا كنت تستأجر مكتبًا أو متجرًا أو ورشة عمل، فإن الإيجار والمرافق مثل الكهرباء والماء قابلة للخصم. إذا كنت تعمل من المنزل، فقد ينطبق ذلك فقط على الجزء المستخدم حصريًا للأعمال التجارية.
- رواتب الموظفين ومساهمات التأمين الاجتماعي – المدفوعات للموظفين المسجلين، بما في ذلك التأمين الإلزامي، قابلة للخصم.
- شراء السلع أو المواد الخام – أي شيء تشتريه لإنشاء أو بيع منتجك أو خدمتك، بما في ذلك الواردات، يعتبر تكلفة قابلة للخصم.
- الخدمات المهنية – يُسمح بدفع المبالغ المدفوعة للمحامين والمحاسبين ووكالات التسويق أو الاستشاريين مقابل العمل الذي يقومون به لصالح شركتك.
- استهلاك الأصول الثابتة – إذا استثمرت في معدات أو أثاث أو آلات، يمكنك خصم نسبة مئوية من قيمتها كل عام كاستهلاك.
- الرسوم المصرفية والفوائد على القروض التجارية – يمكن خصم الرسوم المالية المتعلقة بالحسابات التجارية أو التسهيلات الائتمانية.
- الإعلان والتسويق – يمكن أن تكون تكاليف الترويج والحملات عبر الإنترنت والمواد المطبوعة وحتى نفقات اللافتات مؤهلة.
الآن دعونا نلقي نظرة على ما لا يمكنك خصمه، مهما كان ذلك مغريًا.
- المصروفات الشخصية – لا يمكن خصم تكاليف الوجبات والملابس ووقود السيارات الخاصة وفواتير الهاتف المحمول المستخدمة للأغراض الشخصية والتجارية ما لم يتم فصلها بوضوح وتبريرها.
- الغرامات والعقوبات – إذا تم تغريم شركتك بسبب تأخر سداد الضرائب أو مخالفات الموظفين أو مشاكل قانونية، فإن هذه التكاليف غير قابلة للخصم.
- الموظفون غير المسجلون أو المدفوعات النقدية بدون فواتير – إذا لم يكن موظفوك مسجلين قانونًا أو كنت تدفع نقدًا بدون فواتير رسمية، فسترفض مصلحة الضرائب هذه النفقات.
- المصروفات المتعلقة بالأسرة – لا يمكن خصم المصروفات المتعلقة بالأزواج أو الأبناء أو الأقارب، حتى لو كانوا ”يساعدون“ في عملك، ما لم يكونوا موظفين رسميًا ومسجلين.
- الاستهلاك المفرط أو إدراج أصول مزيفة – محاولة تضخيم الخصومات من خلال أصول مزيفة أو قيم مبالغ فيها قد تؤدي إلى عمليات تدقيق وإجراءات قانونية.
القاعدة الذهبية هي: إذا كانت النفقات ضرورية وموثقة ومرتبطة بوضوح بدخلك، فمن المرجح أن تكون مؤهلة. ولكن حتى في هذه الحالة، من الأفضل دائمًا مراجعة خبير ضرائب.
في New Office for Law & Accounting، نساعد الأفراد والشركات على فهم كيفية هيكلة نفقاتهم وتنظيم سجلاتهم وتقديم ضرائبهم بما يتوافق تمامًا مع القانون المصري. هدفنا بسيط: مساعدتك على توفير المال بطريقة قانونية وحمايتك من الغرامات والتدقيق.
إذا كنت غير متأكد مما يمكنك أو لا يمكنك خصمه في ملفك الضريبي القادم، فلا تحاول التخمين. تواصل معنا
